Question 1

ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة الحالية في السعودية؟

Accepted Answer

نسبة ضريبة القيمة المضافة القياسية في السعودية هي 15%. طُبّقت في الأصل بنسبة 5% في 1 يناير 2018 ورُفعت إلى 15% في 1 يوليو 2020. تُطبّق هذه النسبة على معظم السلع والخدمات بما فيها معاملات التجارة الإلكترونية. بعض البنود كخدمات مالية معينة والعقارات السكنية معفاة أو خاضعة لنسبة صفر.

Question 2

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

Accepted Answer

أي منشأة تتجاوز إيراداتها السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال يجب أن تسجّل في الضريبة لدى زاتكا. المنشآت بإيرادات بين 187,500 و375,000 ريال يمكنها التسجيل اختيارياً. إيرادات التجارة الإلكترونية من جميع القنوات — موقعك، سلة، زد أو أي منصة — تُحتسب ضمن الحد.

Question 3

كيف أضيف الضريبة إلى السعر؟

Accepted Answer

لإضافة 15% ضريبة على السعر، اضرب السعر الأساسي في 1.15. مثلاً، منتج سعره 200 ريال قبل الضريبة يصبح 230 ريال بعد الضريبة (200 × 1.15 = 230). مبلغ الضريبة هو 30 ريال (200 × 0.15 = 30).

Question 4

كيف أزيل الضريبة من سعر شامل الضريبة؟

Accepted Answer

لمعرفة السعر قبل الضريبة من مبلغ شامل الضريبة، اقسم على 1.15. مثلاً، إذا كان سعر المنتج 345 ريال شامل الضريبة، فالسعر الأساسي هو 300 ريال (345 / 1.15 = 300) ومبلغ الضريبة 45 ريال.

Question 5

هل تُطبّق الضريبة على رسوم الشحن؟

Accepted Answer

نعم. تُطبّق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% على رسوم الشحن والتوصيل المفروضة على العملاء. إذا فرضت 25 ريال للشحن، فالمبلغ شامل الضريبة يجب أن يكون 28.75 ريال. يجب أن ينعكس ذلك في الفاتورة الضريبية كبند منفصل أو ضمن إجمالي المبلغ الخاضع للضريبة.

Question 6

كم مرة يجب تقديم إقرارات الضريبة وما عقوبات التأخير؟

Accepted Answer

المنشآت ذات التوريدات السنوية فوق 40 مليون ريال تقدّم إقرارات شهرية. البقية تقدّم ربع سنوية. الموعد النهائي هو نهاية الشهر التالي للفترة الضريبية. غرامات التأخير تتراوح بين 5% و25% من الضريبة غير المسددة. عدم التسجيل عند الوجوب قد يؤدي لغرامة تصل إلى 10,000 ريال.